Det er kun tilladt at oprette én Aktiesparekonto pr. person og med maksimalt indskud på 100.000 kr. Du kan oprette en aktiesparekonto hos de fleste banker, dog ikke hos Nordnet. Du skal muligvis betale et ekstra depotgebyr for at oprette en ekstra konto udover dit normale værdipapirdepot, det afhænger af de enkelte banker.
Det er forventeligt, men ikke sikkert, at grænsen for indbetaling hæves med 50.000 kr. årligt indtil 2022, som giver et maks. på 200.000 kr.
Hvis den samlede værdi af kontoen overstiger indbetalingsloftet som følge af en værdistigning på kontoen behøver du ikke at nedbringe værdien til under loftet. Du kan dog maksimalt indsætte op til loftet hvilket vil sige at har du indsætter 100.000 i 2020 og får et afkast på 10.000 efter skat i 2020, så kan du kun indsætte 40.000 i 2021.
Du kan investere i børsnoterede aktier og en lang række aktiefonde (såkaldt udloddende fonde, der beskattes som aktieindkomst) samt ETF´er der, investerer i aktier og beskattes som aktieindkomst.
Skatten er med 17 pct. lavere end ved normal investering af frie midler (27 pct. op til 53.000, og 42 pct. derudover).
Skatten på afkast på Aktiesparekontoen er 17 pct. og opgøres ved årets udgang efter lagerbeskatningsprincippet. Det vil sige, at du årligt bliver beskattet af gevinster, uanset om værdipapirerne er solgt eller ej.
Skatten for din Aktiesparekonto udregnes automatisk pr. 31. december og trækkes fra kontoen af banken senest d. 22. januar, så du skal sørge for at der er penge på kontoen til at banken kan trække skatten.
Der kan hæves fra kontoen over året, men har du haft et positivt afkast, vil der automatisk blive reserveret et beløb tilsvarende skatten, som du så ikke kan hæve.
Lagerprincippet betyder, at det kan være nødvendigt at sælge aktier for at betale den årlige skat. Du behøver dog ikke sælge værdipapirer, alternativt kan du indskyde et beløb til at betale skatten, også selvom kontoen har nået en værdi over indbetalingsloftet.
Provenu på Aktiesparekontoen fra salg af værdipapirer, som ikke længere overholder investeringsrestriktionerne, betragtes som kontant indskud på Aktiesparekontoen og skal overhold beløbsgrænserne. I modsat fald betales en afgift på 3 pct. HVAD MENES MED DET?
Tab på investeringerne kan fremføres til fradrag i gevinster på Aktiesparekontoen i kommende år. Tab kan ikke fradrages i gevinster fra andre investeringer uden for Aktiesparekontoen, dvs. fradrag for ikke udnyttede tab bortfalder.
Du kan kun anvende en Aktiesparekonto til frie midler og ikke til pensionsmidler eller midler i en virksomhed.
Penge på en aktiesparekonto behøver ikke være være investeret hele tiden. Du vælger selv, om pengene skal være investeret eller stå kontant i fx en periode med usikkerhed på aktiemarkederne.
Udenlandsk udbytteskat kan fradrages i aktiesparekonto-skatten, dog kan der højst fradrages 17 % af den udenlandske indkomst, som medregnes i beskatningsgrundlaget for aktiesparekontoen.
Du kan kun anvende en aktiesparekonto til frie midler og ikke til pensionsmidler eller midler i en virksomhed